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TAC出版

税理士受験シリーズ 2025年度版 41 消費税法 理論マスター

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【税理士試験対策書籍 19年連続売上No.1!】

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税理士試験消費税法の基本構造を体系的に説明した、理論問題対策用の書籍です。
赤シートに対応した2色刷です。
重要論点をすべて把握し、合格答案作成に必要不可欠なテーマを収録!
【2024年7月現在で、2025年試験に関する税制改正に対応!】

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《ご注意》
本書の全部または一部を、著作権者ならびにTAC株式会社に無断で、複製(コピー)、転載、改ざん、公衆送信(ホームページなどに掲載すること[送信可能化]を含む)することを禁じます。万一上記など著作権法に抵触する行為をすると処罰されますので、取扱いに十分ご注意ください。

書籍コード番号: 111341

奥付日付: 2024-08-28


ページ数: 172 ページ

判型: A5

刷り色: 2C


ISBNコード: 9784300113417

別冊: 赤シート

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書籍内容

【消費税法の基本構造を体系的に説明[理論対策]】
重要論点をすべて把握し、合格答案作成に必要不可欠なテーマを収録!
2024年7月現在で、2025年試験に関する税制改正に対応!


税理士試験消費税法の基本構造を体系的に説明した、理論問題対策用の書籍です。
本試験の出題傾向に対応し、暗記しやすいように構成を工夫しています。
条文を基礎に、合格答案の作成に必要不可欠な内容をテーマ別に収録しています。
また、重要語句等を赤文字とした2色刷で、赤シートに対応していますので、キーワードなどの暗記に最適です。

【本書の特長】
◆学習しやすい書籍構成◆
法体系の確認がしやすいように、各理論問題については、テーマごとに分けて収録し、各テーマの上部に表示しています。
各理論問題は、各テーマに属する枝番号(1-1等)で表示しているので、法令の体系的な学習(応用理論対策等)をサポートします。

◆ランク(重要度)を表示!◆
各理論問題について、科目を学習する上でのランク(重要度)を表示しています。
A:非常に重要度の高い理論問題
B:比較的重要度の高い理論問題
C:比較的重要度の低い理論問題

さらに各理論問題の中の項目について、その理論問題のなかでの重要度を掲載。
◎:非常に重要度の高い項目
○:比較的重要度の高い項目
△:比較的重要度の低い項目

各重要度が理論学習をする上での指針となります。

★重要語句もしっかり習得!★
重要語句等を赤文字とした2色刷で、赤シートに対応していますので、キーワードなどの暗記に最適です!

◆◇◆理論マスター・理論ドクターをしっかり活用◆◇◆
まずは本書「理論マスター」で重要論点を全て把握する。

「理論ドクター」で応用力を養成する。

応用理論問題に立ち向かえる力がつく!

《改訂内容》
*2024年7月現在で、2025年試験に関する税制改正に対応
*試験傾向等に合わせた内容(解説等)の一部見直し

*本書は令和6年7月現在の施行法令に準拠しています。

★★★セットのご用意もございます★★★
3点セット★書籍+PDFダウンロード版+音声ダウンロード版【こちら】※「2025年度版」は10月発売予定です。
2点セット★書籍+音声ダウンロード版【こちら】※「2025年度版」は10月発売予定です。
2点セット★書籍+PDFダウンロード版【こちら】

※TAC税理士受験コースの受講生の方はご注意ください※
本書は、通学講座・通信講座で配付されます『理論マスター』と内容は同一となります。


※本書を使用して講義・セミナー等を実施する場合には、小社宛許諾を求めてください。
→お問合せフォームはこちら

目次

本書を使用する際の注意点

消費税法理論体系

テーマ1 総 則
1-1 課税の対象[A]
1-2 国内取引の判定[B]
1-3 非課税[A]
1-4 輸出免税等[A]
1-5 輸出物品販売場における輸出物品の譲渡に係る免税[B]
1-6 小規模事業者に係る納税義務[A]
1-7 前年等の課税売上高による納税義務の免除の特例[B]
1-8 相続があった場合の納税義務の免除の特例[B]
1-9 合併があった場合の納税義務の免除の特例[B]
1-10 会社分割があった場合の納税義務の免除の特例[B]
1-11 新設法人の納税義務の免除の特例[B]
1-12 特定新規設立法人の納税義務の免除の特例[B]
1-13 高額特定資産を取得した場合等の納税義務の免除の特例[B]
1-14 特定プラットフォーム事業者を介して行う電気通信利用役務の提供に関する消費税法の適用[C]
1-15 リース譲渡に係る資産の譲渡等の時期の特例[C]
1-16 工事の請負に係る資産の譲渡等の時期の特例[C]
1-17 小規模事業者等に係る資産の譲渡等の時期等の特例[C]
1-18 課税期間[B]
1-19 納税地[C]

テーマ2 課税標準及び税率
2-1 課税標準[A]
2-2 税 率[A]
テーマ3 税額控除等
3-1 仕入れに係る消費税額の控除(原則課税)[A]
3-2 帳簿及び請求書等の意義[A]
3-3 課税仕入れに係る消費税額の計算[B]
3-4 課税売上割合[B]
3-5 非課税資産の輸出等[B]
3-6 仕入れに係る対価の返還等[B]
3-7 課税貨物に係る消費税額の還付[C]
3-8 課税売上割合が著しく変動した場合の消費税額の調整[B]
3-9 調整対象固定資産を転用した場合の消費税額の調整[B]
3-10 居住用賃貸建物を課税賃貸用に供した場合等の消費税額の調整[B]
3-11 棚卸資産に係る消費税額の調整[B]
3-12 中小事業者の仕入れに係る消費税額の控除の特例(簡易課税制度)[A]
3-13 簡易課税の適用がない分割等に係る課税期間[C]
3-14 災害等があった場合の中小事業者の仕入れに係る消費税額の控除の特例(簡易課税制度)の届出に関する特例[B]
3-15 売上げに係る対価の返還等をした場合の消費税額の控除[B]
3-16 特定課税仕入れに係る対価の返還等を受けた場合の消費税額の控除[B]
3-17 貸倒れに係る消費税額の控除等[B]

テーマ4 申告、納付、還付等
4-1 中間申告[B]
4-2 確定申告[A]
4-3 還付を受けるための申告[B]
4-4 電子情報処理組織による申告の特例[B]
4-5 引取申告[C]
4-6 更正の請求[C]

テーマ5 雑則、その他
5-1 小規模事業者の納税義務の免除が適用されなくなった場合等の届出[C]
5-2 適格請求書発行事業者の登録等[B]
5-3 適格請求書発行事業者の義務等[B]
5-4 国、地方公共団体等に対する特例(仕入れに係る消費税額に関する事項を除く)[C]
5-5 仕入れに係る消費税額に関する国、地方公共団体等に対する特例[B]
5-6 小規模事業者に係る税額控除に関する経過措置(2割特例)[B]
5-7 定 義[A]

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